中国工商银行


中国工商银行关于印发《中国工商银行外汇信贷资产风险管理暂行办法》的通知
1996年12月30日，中国工商银行

各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，长春、杭州金融管理干部学院：
现将《中国工商银行外汇信贷资产风险管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。执行中遇到的问题请及时报告总行。

附：中国工商银行外汇信贷资产风险管理暂行办法

第一章 总 则
第一条 为加强外汇信贷资产风险管理，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》和《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》的有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称“外汇信贷资产风险管理”系指中国工商银行各级经营外汇信贷业务的机构，依据国家有关法规，运用量化手段和各种方法，对外汇信贷资产经营中的风险进行识别、认定、控制、监测及处置的行为过程。
第三条 实施外汇信贷资产风险管理的目的是：落实《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》中关于对资产实行风险量化管理、分专业考核的要求，降低外汇信贷资产风险，减少外汇信贷资产损失，提高外汇信贷资产质量。
第四条 外汇信贷资产风险管理的基本原则是：量化管理，防范为主，努力转化，及时补偿。对增量的风险重在事前防范和事中控制；对存量的风险重在转移消化，对已有的损失重在及时补偿。
第五条 本办法适用于由我行发放的现汇贷款、我行转贷的国际商业贷款、外国出口信贷及我行提供的对外担保。由我行转贷的外国政府贷款、国际金融组织贷款、混合贷款参照执行本办法。

第二章 风险量化体系
第六条 外汇信贷资产风险量化体系主要是监控企业信用风险、贷款方式风险和贷款形态风险。对于其他各种风险，如用途风险、汇率风险、利率风险等，要在外汇贷款的调查评估和执行过程中充分分析，注意防范。
第七条 企业信用等级风险系数。根据《中国工商银行企业信用等级评定标准》，将企业信用等级划分为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢＢ、ＢＢ、Ｂ六个信用等级，分别规定风险系数为0．4、0．5、0．6、0．7、0．8、1．0。
第八条 贷款方式风险系数。对于不同类型的贷款方式，按照其对信贷资产风险影响的程度，确定不同贷款方式的风险系数（见附表一）。
第九条 中长期外汇贷款项目风险系数。在项目评估的基础上，按照项目风险等级评定标准对项目风险系数进行测算，将项目划分为ＧＧＧ、ＧＧ、Ｇ、ＰＰＰ、ＰＰ、Ｐ六个风险等级（其评定标准及风险系数见附表二）。
第十条 外汇贷款资产形态系数。按照外汇贷款资产存在的状态，将外汇贷款划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款及呆帐贷款四种类型。正常贷款是指可以按原定期限还本付息的贷款（如展期，则按展期后的期限）。逾期贷款是指到期（含展期后到期）不能归还的贷款。呆滞贷款是指逾期2年（含2年）以上仍不能归还的贷款和贷款虽然未逾期或逾期不到二年但生产已停止，项目已停建的贷款。呆帐贷款是指：（1）借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款；（2）借款人死亡或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；（3）借款人遭到重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后，未能还清的贷款；（4）贷款人依法处置贷款抵押物、质物所得价款不足以补偿抵押、质押贷款的部分；（5）经国务院专案批准核销的贷款。
按照外汇贷款资产四种形态对贷款安全影响的程度，确定贷款资产形态系数分别为100％、150％、200％、250％。
第十一条 或有资产信用转换系数，是指权衡或有资产转换为表内资产风险含量的系数（见附表一）。

第三章 风险管理系统的运作
第十二条 获准并被授权经营外汇信贷业务的分、支行及其他营业机构接受企业贷款申请并经认真评估后，根据借款企业的信用等级风险系数、贷款方式风险系数及中长期外汇贷款项目风险系数，按下列公式分别对贷款风险度进行综合性总体测算：
（一）短期外汇贷款风险度＝企业信用等级风险系数×外汇贷款方式风险系数
（二）中长期外汇贷款风险度＝外汇贷款项目风险系数×外汇贷款方式风险系数
（三）或有资产风险度＝短期（中长期）外汇贷款风险度×信用转换系数
（四）外汇贷款资产风险度＝短期（中长期）外汇贷款风险度×外汇贷款资产形态系数
第十三条 实行外汇信贷资产风险管理责任制。
（一）外汇信贷资产风险管理实行行长负责制，各级行长应当对本行外汇信贷资产的安全负全部责任。
（二）建立分级审批制度。各级行要根据业务量、管理水平和贷款风险度，确定不同的审批权限，执行限额与风险度双向控制的管理模式。外汇信贷审批权限和程序按总行有关规定执行。按规定履行审批程序后，由有权签字人签字。
（三）各级行应当建立由行长（或主管副行长）和有关部门负责人组成的贷款审查委员会（小组）。对一定限额以上、一定风险度以上的贷款和借款人的第一笔贷款，须经贷款审查委员会（小组）审查，由行长批准。
（四）建立以“三查”分离为基础的审贷分离制度。贷款调查部门（或岗位）负责贷款调查评估，承担调查失误的直接责任。贷款审查部门（或岗位）负责贷款发放时的审查，承担审查失误的直接责任。贷款检查部门负责贷款的贷后检查和清收处理，承担检查失误、清收和督导不力的责任。
第十四条 建立外汇贷款合法性审查制度。对各类外汇贷款或涉外担保的合同文本、借据、担保书、财产抵押契约、有关清单及其它有关文件、凭证等，必须经过合法性审查，确认其合乎法律程序和规定，具有法律效力。
第十五条 强化信贷档案管理工作，保证借款合同及有关凭证文件的完整无缺。

第四章 风险控制
第十六条 建立健全外汇信贷资产风险控制机制。严格控制并降低高风险含量外汇信贷资产。
（一）降低信用贷款比重。除对特大型企业外，均须采用抵押、质押或保证方式发放外汇贷款，一般不得发放信用贷款。
（二）中长期外汇贷款不准发放信用贷款。
（三）向个人发放外汇贷款，须经总行批准。
（四）逾期贷款、呆滞贷款及呆帐贷款应分别控制在全部外汇贷款余额的10％、5％及2％以内，并逐步下降到8％、3％及1％以内。同时，建立三项非正常外汇贷款登记制度，由会计和外汇信贷部门提供数据，稽核部门审核确认，由外汇信贷部门填报非正常外汇贷款统计表。
第十七条 建立外汇信贷风险投放企业及风险投放区控制机制。具体办法按《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》第十九、第二十条执行。
第十八条 加强对转换经营机制企业非正常贷款的清收。具体办法按《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》第二十一条执行。
第十九条 加强对欠息企业的催收工作，并逐步压缩其贷款余额。
第二十条 外汇贷款应依照国家产业政策，投向信用等级比较高的企业，逐步减少和控制对ＢＢＢ级企业的外汇贷款，压缩直至消除对ＢＢ级以下企业的外汇贷款。
第二十一条 加强对外汇贷款呆帐、坏帐准备金的管理，合理补偿外汇贷款资产损失。具体办法按国家有关规定和《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》第三十二条执行。
第二十二条 建立健全抵押、质押物品及保证函的登记、监管、处置制度。建立抵押、质押及保证关系时，必须依法取得当债务人不能按期偿还债务时的有效处置权，并注意保管好有关的法律文件和凭证。贷款到期不能收回债权时，应及时依法处理抵押物、质物或向保证人追索。
第二十三条 对借款人注册资本未到位或所有者权益与总资产的比例不足25％的，建设项目投资总额中非负债部分不足3％的，一般不发放外汇贷款。

第五章 监测与考核
第二十四条 外汇信贷资产风险的监测与考核既是风险管理的重要内容，也是考核各级行外汇信贷资产质量和指导安排全行外汇信贷工作的一项重要参考依据。监测考核指标要逐步实行电脑化管理，并按要求及时准确地上报各项指标的执行情况。
第二十五条 外汇信贷资产风险监测与考核指标如下：
（一）辖内全部外汇信贷资产风险度；
（二）辖内全部外汇贷款逾期率；
（三）辖内全部外汇贷款呆滞率；
（四）辖内全部外汇贷款呆帐率；
（五）辖内全部外汇贷款利息回收率。
第二十六条 总行依据第二十五条所规定的五项指标对各分行下达控制标准，对执行情况适时通报，并相应调整资产负债比例考核指标，对各项指标完成好的分行，适当调增信贷规模，放宽贷款审批权限；对完成不好的分行，调减信贷规模，上收审批权限，直至暂停其部分外汇信贷业务，限期整改，并建议调整撤换有关责任人员。
第二十七条 按照逐级管理、专人负责的方式组织实施外汇信贷资产风险管理。全行外汇信贷资产风险管理由总行国际业务部归口负责。各级行也要把管理责任落实到具体环节及操作岗位。

第六章 附 则
第二十八条 本办法与《中国工商银行外汇信贷计划及资产负债比例管理办法（试行）》配套实施。
第二十九条 本办法自下发之日起执行。《中国工商银行外汇贷款风险管理试行办法》（工银发〔1993〕第81号）同时废止。
第三十条 本办法由中国工商银行总行负责解释与修改。
第三十一条 各分行可根据本办法制定实施细则，并报总行备案。


上海市人大常委会


上海市红十字会条例
上海市人大常委会


（1995年6月16日上海市第十届人民代表大会常务委员会第十九次会议通过 1995年8月1日起施行）


第一条 根据《中华人民共和国红十字会法》（以下简称红十字会法），结合本市实际情况，制定本条例。
第二条 本市各级红十字会是从事人道主义工作的社会救助团体。
第三条 市和区、县建立红十字会，并设置工作机构，配备专职工作人员。
乡镇、街道建立红十字会，并可以根据工作需要配备工作人员。
全市性行业可以根据工作需要建立行业红十字会，并配备工作人员。
机关、企业、事业单位、村民委员会和居民委员会等可以建立基层红十字会。
第四条 上级红十字会指导下级红十字会的工作。
本市红十字会根据红十字会法及本条例的规定，独立自主地开展工作。
第五条 本市的单位和居住在本市的公民，承认中国红十字会章程并缴纳会费的，可以自愿参加红十字会，成为红十字会的团体会员或者个人会员。
第六条 各级红十字会可以吸收自愿为红十字会工作的社会各界人士为志愿工作者，协助红十字会开展工作。
第七条 各级红十字会理事会由会员代表大会选举产生。各级红十字会的会长和副会长由同级理事会选举产生。选举方法和具体程序由市红十字会另行制定。
市和区、县及全市性行业红十字会可以设名誉会长和名誉副会长。名誉会长和名誉副会长由同级理事会聘请。
第八条 市和区、县红十字会应当依法取得社会团体法人资格。
全市性行业、乡镇、街道红十字会，具备条件的可以依法取得社会团体法人资格。
第九条 根据医疗卫生单位的申请和实际需要，并报经市卫生行政管理部门同意，市红十字会可以命名医疗卫生单位为红十字单位。红十字单位应当遵守中国红十字会章程，履行红十字义务。
第十条 市和区、县红十字会的主要职责：
（一）宣传、贯彻、执行红十字会法；
（二）开展救灾的准备工作，在自然灾害、突发事件中对伤病人员和其他受害者进行救助；
（三）制定、实施本地区内群众性现场初级救护的培训规划，组织、培训群众性红十字救护队，普及卫生救护和防病知识；
（四）开展自愿无偿捐献遗体的工作，开展非血缘关系骨髓移植供者动员、宣传、组织和数据检索的工作，协助卫生行政管理部门开展输血献血工作，推动无偿献血；
（五）开展失散亲属人员的寻亲工作；
（六）培养红十字青少年，开展红十字青少年活动；
（七）在依照国际红十字和红新月运动基本原则的前提下，完成人民政府或者上级红十字会委托的事项；
（八）根据中国红十字会总会部署，参加国际和国内的人道主义救援工作；
（九）开展其他人道主义方面的工作。
市红十字会负责发展与境外的红十字会和红新月会的合作交流活动，考核和命名群众性红十字救护队的工作。
第十一条 乡镇、街道红十字会在区、县红十字会指导下，负责本地区的红十字工作，并在依照国际红十字和红新月运动基本原则的前提下，完成乡镇人民政府和街道办事处委托的有关事项。
第十二条 全市性行业和基层红十字会应当在本系统、本单位范围内开展红十字工作，并在依照国际红十字和红新月运动基本原则的前提下，完成上级红十字会委托的事项。
第十三条 红十字会经费的主要来源：
（一）红十字会会员按照规定缴纳的会费；
（二）国内外组织和个人捐赠的款物；
（三）红十字会的动产、不动产和所属单位上缴的收入；
（四）红十字会所在单位的资助；
（五）各级人民政府的拨款。
第十四条 红十字会有权接受并处分境内外组织或者个人所捐赠的救助物资。
红十字会在处分捐赠款物时，应当尊重捐赠者的意愿。接受海关规定减免税的境外捐赠的货物，不准转让、出售和移作他用，并应当在监管年限内接受海关监管。
第十五条 各级红十字会为开展救助工作，可以在本地区、行业、单位内进行募捐活动。具体办法由市红十字会另行制订。
第十六条 各级红十字会应当建立捐赠或者募捐所得款物的专项审查监督制度。
第十七条 红十字会接受用于救助和公益事业的捐赠或者募捐款物，依照国家税法有关规定享受减免税优惠待遇。
本市单位和个人向红十字会捐赠款物，捐赠者可以依照国家税法有关规定享受减免税优惠。
第十八条 在自然灾害和突发事件中，执行救助任务的人员和标有红十字标志的物资、交通工具享有优先通行的权利。

在执行其他特殊任务时，使用特有灯具和红十字标志的交通工具优先通行。
在进行紧急救助时，佩有红十字标志的人员有优先使用公用通讯工具的权利。
第十九条 海关、检疫、交通运输部门和其他有关部门应当重点安排、优先办理红十字会接受国内外捐赠的救灾物资的有关事项。在救灾情况下，有关部门应当协调解决救灾物资的转运。
第二十条 各级红十字会应当建立经费审查监督制度。红十字会的经费使用应当与其宗旨相一致，并依照国家有关法律、法规的规定，接受同级人民政府的监督检查。红十字会经费的来源和使用情况，每年向同级红十字会理事会报告。
第二十一条 各级人民政府应当对红十字会兴办的与其宗旨相符的社会福利事业给予扶持。
第二十二条 对为红十字事业作出突出贡献的单位和个人，由市或者区、县人民政府给予表彰、奖励。
第二十三条 各级红十字会的财产受法律保护，任何单位和个人不得侵占、截留、挪用。
第二十四条 任何组织和个人不得拒绝、阻碍红十字会工作人员依法履行职责。
在自然灾害和突发事件中，阻碍红十字会工作人员依法履行职责的，由公安部门按照《中华人民共和国治安管理处罚条例》处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十五条 红十字标志的使用，按照国家有关规定执行。
第二十六条 本条例自1995年8月1日起施行。



1995年6月16日